La [a[flat tax]a] ou PFU sera applicable dès le 1er janvier 2018, sur tous les produits issus des nouveaux versements effectués sur un contrat d’[a[assurance-vie]a], effectués après le 1er janvier 2018, si les encours nets du foyer fiscal dépassent 150.000€ pour une personne seule, ou 300.000€ pour un couple. Le gouvernement a donc voulu une nouvelle fois simplifier les choses... L’assurance-vie possède déjà une fiscalité des plus complexes qui soit, cela ne s’arrange donc pas.

Comment échapper à la Flat Tax ou en réduire ses effets ?

Afin de réduire l’impact de cette nouvelle mesure fiscale, il convient de connaître ses encours actuels par rapport au seuil fixé, selon la composition de son foyer fiscal.

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Si votre encours net en assurance-vie est déjà largement au-dessus du seuil, le mieux est, sur vos contrats de plus de 8 ans, comme chaque année, d’effectuer des rachats partiels, dans la limite de votre abattement fiscal (4.600€ pour une personne seule, 9.200€ pour un couple). Vous ne pourrez pas échapper à la Flat Tax, mais au moins en réduire légèrement son impact.

Une alternative serait également d’étudier des alternatives plus adaptées à votre patrimoine, qu’un avoir si conséquent en assurance-vie. Le PEA notamment permet de sortir en rente viagère nette d’impôt, alors que celle de l’assurance-vie est lourdement imposée. Un transfert de capital vers un PEA pourrait être une porte de sortie pour rester durablement sous ce seuil de la flat tax.

Si votre encours actuel est proche du seuil de déclenchement, au-dessus ou au-dessous, il vous faudra agir finement, en tentant, avant la fin d’année, de repasser le plus largement possible sous le seuil. Pour ce faire, rien de mieux que d’empocher des produits, dans la limite de votre franchise d’impôt.

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