Qu'est ce que l’épargne retraite ?

Notre système actuel de retraite par répartition ne correspond plus à la courbe des âges de la population française. Avec l’augmentation du nombre de séniors et l’allongement de la durée de vie, le montant des cotisations ne suffisent plus à financer les retraites.

Afin de s’assurer de revenus plus confortables pour sa retraite, la solution est de se construire une épargne complémentaire.

L’épargne retraite est une forme d’épargne par capitalisation, constituée à partir des versements périodiques de l’épargnant. Les sommes sont bloquées jusqu’au départ à la retraite ; elles sont alors versées sous forme de capital ou transformées en rente viagère.

Les différents placements d’épargne complémentaire

Le Plan d’Epargne Retraite Populaire ou PERP

Le PERP est un plan d’épargne-retraite individuel, pouvant être souscrit par tout individu. Les sommes sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, et servies uniquement sous forme de rente. Dans un PERP, l’avantage fiscal a lieu à l’entrée : les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un certain plafond ; en revanche, après le départ à la retraite, la rente viagère est soumise à l’impôt sur le revenu. Les cas de déblocage anticipé sont très peu nombreux (expiration des droits à l’assurance-chômage, invalidité, décès).

La retraite Madelin dédiée aux travailleurs non salariés

La loi relative à l’initiative et à l’entreprise du 11 février 1994 dite « loi Madelin » a été mise en place pour permettre aux travailleurs non salariés (TNS) de se constituer une retraite complémentaire indispensable et de se couvrir en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès via un contrat de prévoyance souscrit à titre personnel. Afin de combler les inégalités existantes entre les salariés et les non salariés, la loi madelin permet aux TNS de déduire fiscalement les cotisations versées au titre de régimes facultatifs destinés à compléter les prestations du régime obligatoire des TNS (le RSI).

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La retraite Préfon dédiée aux fonctionnaires et assimilés

Préfon-Retraite a été créée en 1967 pour permettre aux fonctionnaires de compenser la chute de leurs revenus au moment de leur retraite, les pensions n’étant calculées que sur leur seul traitement sans intégrer les primes. Elle fonctionne selon le principe de la capitalisation et sa gestion financière est assurée par 4 assurances : CNP, AGF, AXA et GAN.

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Comparatif des solutions de retraite complémentaire individuelle

  Avantages Inconvénients
Assurance-vie

épargne individuelle

Liberté de gestion, le capital reste disponible, placement ouvert à tous Placement ne présentant pas d’avantage spécifique dédié à l’épargne retraite, sortie en capital ou en rente viagère, mais dans ce cas, calculée au dénouement du contrat
PERP

retraite individuelle

Cotisations déductibles de l’impôt sur les revenus (selon plafonds) Epargne bloquée jusqu’à la retraite. Placement réservé aux salariés, sortie du plan épargne en rente viagère uniquement, cotisations obligatoires durant toute la durée du PERP
Retraite Madelin

retraite individuelle

Cotisations déductibles de l’impôt sur les revenus (selon plafonds) Réservé aux professions libérales et TNS, Sortie du plan épargne en rente viagère uniquement, cotisations obligatoires minimales durant toute la durée du contrat Madelin
Préfon retraite

retraite individuelle

Cotisations déductibles de impôt sur le revenus (selon plafonds), rente viagère basée sur le début des versements et non au dénouement du contrat Réservé aux fonctionnaires et agents de la fonction publique